كيفية اختيار شركة المحاسبة المناسبة في الإمارات: خدمات الضرائب والتدقيق ومسك الدفاتر في دبي
ليست كل شركة محاسبة ومسك دفاتر مرخّصة لتنفيذ طيف واسع من المهام. بعض الشركات تركز…
content
في الإمارات، يجب على الشركات التسجيل خلال 3 أشهر لضريبة الشركات لتجنّب غرامة قدرها 10,000 درهم إماراتي من الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). وتنطبق هذه القواعد على أي جهة، سواء اعتُبرت أشخاصًا اعتباريين أو أفرادًا.
لذلك، يجب على جميع الشركات—من المشاريع الصغيرة إلى الشركات الكبرى—التسجيل لضريبة الشركات. طبعًا، مع بعض الاستثناءات والتنبيهات.
في هذا المقال، سنشرح من الذي يجب عليه التسجيل لضريبة الشركات، ومواعيد الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA)، والمستندات المطلوبة، وكيف تتم العملية بالكامل داخل بوابة EmarataTax.
ما هي ضريبة الشركات في الإمارات؟ ولماذا التسجيل إلزامي
في عام 2022، أصدرت الإمارات قانون ضريبة الشركات، وهو المرسوم بقانون اتحادي رقم 47. ووفقًا لقانون ضريبة الشركات، يجب على الأشخاص الخاضعين للضريبة التسجيل لضريبة الشركات والحصول على رقم تسجيل ضريبي (TRN) من الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) ضمن المدد المحددة، حتى لو كانوا مسجّلين بالفعل في ضريبة القيمة المضافة (VAT).
التسجيل في ضريبة الشركات إلزامي لأن الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) تريد من الشركات (على الأقل معظمها) أن تكون دفاترها واضحة ومتوافقة مع المعايير الدولية.
معدل ضريبة الشركات في الإمارات
| الفئة | معدل ضريبة الشركات |
|---|---|
| الأشخاص الخاضعون للضريبة | 0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم إماراتي و9% بعد ذلك |
| أشخاص المناطق الحرة المؤهلون (QFZP) | 0% على الدخل المؤهل و9% على الدخل غير المؤهل |
| الشركات الصغيرة المؤهلة بإيرادات تصل إلى 3 ملايين درهم إماراتي سنويًا (فئة إعفاء/تخفيف الشركات الصغيرة) | 0% حتى نهاية 2026 و9% بعد ذلك (حتى تاريخ نشر هذا المقال، سيبقى تخفيف الشركات الصغيرة ساريًا فقط حتى نهاية 2026) |
| الشركات متعددة الجنسيات (MNEs) التي تبلغ إيراداتها العالمية 750 مليون يورو على الأقل في سنتين من السنوات المالية الأربع السابقة | 15% (Domestic Minimum Top-up Tax (DMTT)) |
من الذي يجب عليه التسجيل لضريبة الشركات في الإمارات
تشترط الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) على كل شخص خاضع للضريبة التسجيل لضريبة الشركات، حتى لو كنت مؤهلًا لمعدل 0% لضريبة الشركات أو كنت مسجّلًا بالفعل في ضريبة القيمة المضافة (VAT).
الشركات والأشخاص الطبيعيون الذين يجب عليهم التسجيل لضريبة الشركات في الإمارات
ضمن نظام ضريبة الشركات في الإمارات، ينطبق شرط التسجيل على كل شخص خاضع للضريبة. لذلك، عمليًا يجب على معظم الشركات العاملة في الإمارات التسجيل، بما في ذلك:
- شركات البرّ الرئيسي
- شركات المناطق الحرة
- الشركات الأجنبية
وينطبق شرط التسجيل أيضًا على أصحاب الأعمال الفردية. يجب على الأشخاص الطبيعيين الذين يزاولون أنشطة تجارية ويزيد إجمالي مبيعاتهم السنوية عن 1 مليون درهم إماراتي خلال سنة ميلادية التسجيل لضريبة الشركات خلال 3 أشهر من السنة التالية التي تم فيها تجاوز الحد.
ملاحظة
قد تختار مجموعة من الشركات المرتبطة التسجيل كمجموعة ضريبية لضريبة الشركات. لكن أولًا يجب على كل شركة التسجيل لضريبة الشركات بشكل منفصل، ثم تشكيل مجموعة ضريبية للحصول على رقم تسجيل ضريبي (TRN) واحد/موحّد. ويتطلب ذلك أن تمتلك الشركة الأم ما لا يقل عن 95% من شركة تابعة (أو شركات تابعة)، وأن تكون جميع الجهات أشخاصًا اعتباريين مقيمين، وألا تكون أي جهة من الجهات أشخاصًا مُعفاة أو أشخاص مناطق حرة مؤهلين (QFZPs)، وأن تلتزم جميع الجهات بالمعايير المحاسبية نفسها ولديها نفس الفترة المحاسبية.
الشركات المعفاة من ضريبة الشركات في الإمارات
ضمن نظام ضريبة الشركات في الإمارات، تُعفى الأنواع التالية من الشركات من التسجيل لضريبة الشركات:
- الجهات الحكومية والجهات الخاضعة لسيطرة الحكومة المعفاة تلقائيًا والمحددة في قرارات مجلس الوزراء
- أعمال الموارد الطبيعية الاستخراجية وغير الاستخراجية تُعفى إذا أخطرت وزارة المالية واستوفت شروطًا معينة
- جهات المنفعة العامة المؤهلة المُدرجة في قرارات مجلس الوزراء
- الجهات المعفاة بشروط (أي التي تتطلب موافقة مبدئية) مثل صناديق التقاعد والضمان الاجتماعي العامة أو الخاصة، وصناديق الاستثمار المؤهلة، وفروع الجهات الحكومية في الإمارات
مواعيد التسجيل لضريبة الشركات (CT) والغرامات الإدارية
تفويت مواعيد التسجيل هذه سيكلّفك 10,000 درهم إماراتي كغرامات إدارية:
مواعيد التسجيل لضريبة الشركات للمقيمين
| الجهة | الموعد النهائي للتسجيل |
|---|---|
| الشخص الاعتباري المُؤسَّس في الإمارات | خلال 3 أشهر من تاريخ التأسيس في الإمارات |
| الأشخاص الاعتباريون المُؤسَّسون خارج الإمارات | خلال 3 أشهر من نهاية السنة المالية التي تم فيها تسجيل الشخص الاعتباري بموجب قوانين الولاية القضائية الأجنبية ويكون خاضعًا لسيطرة فعلية من الإمارات |
| الأشخاص الطبيعيون | قبل 31 مارس من السنة الميلادية التالية للسنة التي تجاوز فيها الشخص حدّ الخضوع لضريبة الشركات |
مواعيد التسجيل لضريبة الشركات لغير المقيمين
| الجهة | الموعد النهائي للتسجيل |
|---|---|
| المنشأة الدائمة (الفروع، الشركات التابعة، إلخ) | خلال 6 أشهر من تاريخ وجودها |
| Nexus في الإمارات | خلال 3 أشهر من تاريخ التأسيس |
| شخص طبيعي | خلال 3 أشهر من نهاية السنة المالية التي يصبح فيها خاضعًا للضريبة في الإمارات |
نصيحة
اضبط تذكيرات في التقويم حتى لا تفوّت المواعيد النهائية.
المستندات المطلوبة للتسجيل في ضريبة الشركات
لإكمال إجراءات التسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات، يجب على الأشخاص الخاضعين للضريبة تجهيز مجموعة محددة من المستندات. المستندات المطلوبة للتسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات هي:
- مستندات تأسيس الشركة مثل عقد التأسيس (MoA) والنظام الأساسي (AoA) أو شهادة التأسيس (COI)
- رخصة تجارية سارية، بما في ذلك رخص الفروع (إن وجدت)
- بطاقات الهوية الإماراتية وجوازات السفر وبيانات التواصل لجميع المساهمين والمفوّضين بالتوقيع
- إثبات تفويض للموقّع، إذا لم يكن الشخص الذي يفتح الحساب مفوّضًا مسبقًا ضمن مستندات تأسيس الشركة
- أرقام التسجيل الضريبي (TRN) السابقة للمساهمين إن وجدت (اختياري)
نصيحة
اجمع مستندات التسجيل الضريبي مسبقًا، وتأكد أن حجم كل ملف PDF أقل من 15 MB لتفادي أي تأخير غير ضروري.
خطوات تقديم طلب التسجيل في ضريبة الشركات عبر EmaraTax
على جميع الأشخاص الخاضعين للضريبة إنشاء حساب على EmaraTax والتسجيل في ضريبة الشركات. إليك شرحًا مفصّلًا لهذه العملية:
- إنشاء حساب على EmaraTax
يلزم بريد إلكتروني ورقم هاتف لإنشاء حسابات EmaraTax الجديدة عبر هذا الموقع.
يقبل EmaraTax الأرقام الدولية. لكن المتقدمين الذين يستخدمون أرقامًا دولية للتسجيل يمكنهم استلام رمز التحقق (OTP) عبر البريد الإلكتروني فقط، وليس على رقم الهاتف. كما تم تبسيط عملية التسجيل وتسجيل الدخول عبر UAE PASS، وهو إطار الهوية الرقمية الوطني لجميع مواطني الإمارات والمقيمين والزوار. ويمكن التسجيل حتى بدون UAE PASS.
- سجّل الدخول واختر ‘Corporate Tax Registration’
بعد تفعيل الحساب، سجّل الدخول إلى بوابة EmaraTax، وأنشئ ملف تعريف لشخص خاضع للضريبة، ومن داخل هذا الملف ادخل إلى ضريبة الشركات عبر نظرة عامة على الحساب. - أكمل نموذج طلب التسجيل في ضريبة الشركات
قدّم جميع المستندات المطلوبة وتفاصيل الشركة، مثل نوع الكيان القانوني ورقم الرخصة التجارية ووصف مختصر لأنشطة الشركة وتفاصيل المالك. كما يجب اختيار موقّع مفوّض لتمثيل الشركة في المسائل الضريبية عند التسجيل في ضريبة الشركات. قدّم تفاصيل الهوية الإماراتية أو جواز السفر الخاصة به ومعلومات التواصل. - قدّم الطلب واستلم إشعار الاستلام
بعد التحقق من جميع المعلومات، أرسل النموذج. سيتضمن إشعار استلام الطلب رقمًا مرجعيًا يتيح تتبّع حالة الطلب. - تتبّع حالة الطلب
إذا احتاجت الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) إلى توضيحات أو مستندات إضافية، سيتم إخطار المتقدمين مباشرة عبر بوابة EmaraTax وكذلك على رقم الهاتف المحمول والبريد الإلكتروني المسجلين. كما تعرض هذه البوابة تحديثات فورية لحالة الطلبات. - استلم رقم التسجيل الضريبي (TRN) الخاص بك
بعد تقديم الطلب، تستغرق الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) 20 يوم عمل لمراجعة الطلبات، وتصدر أرقام التسجيل في ضريبة الشركات (TRN) عند الموافقة. حتى الأخطاء الصغيرة قد تسبب تأخيرًا، لذلك راجع كل تفصيلة ومستند قبل الضغط على إرسال. كثير من الشركات تفضّل الاستعانة بمستشارين ضريبيين لتقديم طلبات ضريبة الشركات في الإمارات بسلاسة أكبر.
يؤكد رقم TRN الخاص بضريبة الشركات تسجيلك. ويجب استخدامه في جميع الإقرارات والمراسلات المستقبلية مع الهيئة الاتحادية للضرائب.
يرجى العلم أن امتلاك رقم TRN لضريبة القيمة المضافة لا يعني أنك مسجّل تلقائيًا في ضريبة الشركات.
أخطاء شائعة يجب تجنّبها أثناء التسجيل في ضريبة الشركات
تواجه الكثير من الشركات غرامات ومشاكل أخرى عند التعامل مع ضريبة الشركات في الإمارات. لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) قواعد واضحة، لكن تجاهل التفاصيل قد يؤخر الموافقة أو يسبب غرامات. فيما يلي أكثر أخطاء التسجيل شيوعًا وتأثيرها وكيفية تجنّبها:
| الخطأ | الأثر | كيف تتجنّبه |
|---|---|---|
| اختيار نوع الكيان القانوني غير الصحيح | رفض الطلب أو تأخير كبير | تحقق دائمًا من نوع الكيان في رخصتك التجارية |
| تفويت الموعد النهائي للتسجيل | غرامة فورية بقيمة 10,000 درهم إماراتي | تابع مواعيد ضريبة الشركات في الإمارات بدقة بناءً على تاريخ إصدار رخصتك، وقدّم الطلب قبل موعد التسجيل بوقت كافٍ |
| رفع مستندات ناقصة أو غير واضحة | قد يتم تعليق الطلب أو رفضه، مع الحاجة لإعادة التقديم | جهّز كل المستندات المطلوبة مسبقًا وتأكد أن النسخ الممسوحة ضوئيًا واضحة وكاملة وسارية |
| عدم تفويض الموقّع الصحيح | رفض الطلب والحاجة لإعادة التفويض | تأكد أن الموقّع المفوّض المدرج في رخصتك التجارية أو سجلات الشركة هو نفسه الذي يقدّم النموذج |
| عدم تطابق السنة المالية | غرامات بقيمة 10,000 درهم إماراتي إذا اعتُبرت معلومات السنة المالية غير محدثة، وغرامات إضافية بسبب تأخر إقرارات ضريبة الشركات الناتج | تحقق من السنة المالية في مستندات تأسيس الشركة المقدمة (مثل MoA وAoA) لتحديد جداول تقديم إقرارات ضريبة الشركات، وحدّث معلومات ضريبة الشركات لديك عبر تقديم طلب ‘change of tax period’ من خلال EmaraTax |
يمكنك تغيير السنة المالية عبر قرار من المساهمين/مجلس الإدارة يعتمد السنة المالية الجديدة وتحديث المستندات المؤسسية، مثل عقد التأسيس. بعد ذلك، يمكنك تقديم طلب ‘change of tax period’ عبر EmaraTax، على أن يتضمن القرار والمستندات المؤسسية المحدّثة وسبب تغيير الفترة الضريبية.
تقوم الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) بالموافقة على هذه الطلبات أو رفضها من خلال تقييم ما إذا كان السبب حقيقيًا وليس محاولة للتلاعب بالمواعيد الضريبية. كما تتحقق من أن الفترة الضريبية الجديدة ليست قصيرة جدًا أو طويلة بشكل غير معتاد.
الامتثال لضريبة الشركات بعد التسجيل
يجب على الشركات الالتزام بالمتطلبات المستمرة التالية المتعلقة بضريبة الشركات للبقاء ملتزمة:
- تقديم الإقرارات السنوية عبر EmaraTax خلال 9 أشهر من نهاية السنة المالية
- الاحتفاظ بالسجلات المحاسبية لمدة لا تقل عن 7 سنوات
- إخطار الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) بالتغييرات الأساسية المتعلقة بأمور مثل الملكية أو الرخصة أو الأنشطة أو المفوّضين بالتوقيع، وتحديث البيانات على البوابة خلال 20 يوم عمل
- سداد الضرائب في الوقت المحدد
نصيحة
قلّل تعاملاتك مع الشركات التابعة والأطراف ذات العلاقة لتخفيف التزامات تقارير تسعير التحويل.
كيف skrooge.aiيمكنه مساعدتك في التسجيل
قد يبدو قانون ضريبة الشركات في الإمارات معقدًا—سواء كنت شركة جديدة أو مؤسسة قائمة. في skrooge.ai، نجمع بين الذكاء الاصطناعي ومحاسبين ذوي خبرة لتبسيط عملية التسجيل والالتزام المستمر.
تشمل خدماتنا:
- دعم تسجيل ضريبة الشركات وضريبة القيمة المضافة (VAT) وتقديم الإقرارات
- استشارات ضريبية متخصصة للتعامل مع تحديات الامتثال المستمرة
- تقارير مالية شهرية (P&L، الميزانيات العمومية، وبيان التدفقات النقدية)
تواصل مع skrooge.ai اليوم لضمان التزام شركتك بقانون ضريبة الشركات في الإمارات وتجنّب الغرامات.
الخلاصة
التسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات متطلب قانوني يحافظ على امتثال شركتك ويحميها. وأول عقبة عليك تجاوزها هي الموعد النهائي للتسجيل في ضريبة الشركات. تفويت هذا الموعد قد يعرّضك لغرامة 10,000 درهم.
إذا تفضّل ألا تنشغل بالمواعيد والنماذج، يمكن لمستشاري ضريبة الشركات في دبي مثل skrooge.ai تولّي كامل إجراءات التسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات نيابةً عنك—لتبقى أنت مركّزًا على نموّ أعمالك.
هل يمكن الإعفاء من غرامة التأخر في التسجيل في ضريبة الشركات (CT)؟
تفويت الموعد النهائي لتسجيل ضريبة الشركات (CT) يؤدي إلى غرامة 10,000 درهم. لكن لدى الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) أحكامًا تتيح الإعفاء من غرامة التأخر في التسجيل في CT.
1. إعفاء تلقائي لبعض مقدمي الإقرار لأول مرة
إذا تم تقديم أول إقرار CT أو الإقرار السنوي للشخص المعفى خلال 7 أشهر من نهاية الفترة الضريبية المعنية، تُلغى الغرامة أو تُرد (حسب ما إذا كانت دُفعت مسبقًا). في هذه الحالة، لا حاجة لتقديم طلبات إعادة النظر. يقوم EmaraTax باحتساب رصيد أو إزالة الغرامة تلقائيًا في الخلفية.
2. إعفاء عبر تقديم طلب
يمكن للشركات التقديم بطلب إعفاء من غرامة التأخر في تسجيل CT، لكن الموافقة تخضع بالكامل لتقدير الهيئة. يلزم تقديم أسباب قوية موثّقة، مثل مرض خطير، أو قوة قاهرة، أو مشاكل في النظام مدعومة بأدلة. وحتى مع ذلك، لا يوجد ضمان بأن الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) ستُسقط الغرامة.
الأسئلة الشائعة حول تسجيل ضريبة الشركات (CT) في الإمارات
ما هو الموعد النهائي للتسجيل لضريبة الشركات في الإمارات؟
تختلف المواعيد النهائية حسب تاريخ إصدار الرخصة. عمومًا، يجب على الشركات التسجيل خلال 3 أشهر من تاريخ الإصدار. وقد يؤدي تفويت الموعد إلى غرامة قدرها 10,000 درهم إماراتي.
هل التسجيل لضريبة الشركات إلزامي لجميع الأعمال في الإمارات؟
بشكل عام، يجب على جميع الأعمال—سواء كانت شركات في البر الرئيسي، أو كيانات مناطق حرة، أو شركات أجنبية لديها منشآت دائمة (PEs)—التسجيل، حتى إن كانت مؤهلة لمعدل 0% أو لإعفاءات. لكن توجد بعض الاستثناءات، مثل الجهات الحكومية وصناديق الاستثمار.
هل تسجيل ضريبة الشركات (CT) إلزامي للشركات الخاسرة أو التي لا تحقق إيرادات؟
نعم، حتى الشركات الخاسرة أو التي لا تحقق إيرادات يجب أن تسجل لضريبة الشركات طالما أنها تُعد أشخاصًا خاضعين للضريبة. قد تكون الضريبة المستحقة صفرًا، لكن التزامات التسجيل وتقديم الإقرارات تبقى قائمة.
ما المستندات المطلوبة للتسجيل لضريبة الشركات؟
تشمل المستندات الأساسية المطلوبة للتسجيل لضريبة الشركات في الإمارات: الرخص التجارية، وبطاقات الهوية الإماراتية، ونسخ جوازات السفر، وتفاصيل النشاط التجاري، وعقد التأسيس (MoA)، ومستندات المفوض بالتوقيع.
كم يستغرق إجراء التسجيل لضريبة الشركات؟
عادةً ما تستغرق مدة التسجيل عبر بوابة EmaraTax ما يصل إلى 20 يوم عمل. وقد رأينا شركات فوّتت موعد التسجيل لضريبة الشركات بسبب وقت انتظار موافقة الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). لذلك، إذا كان الموعد قريبًا أو قد فات بالفعل، فمن الأفضل عدم تأخير تقديم الطلب.
ما غرامة التسجيل الضريبي المتأخر؟
تفرض الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) غرامة قدرها 10,000 درهم إماراتي على التسجيل المتأخر. وقد يؤثر ذلك أيضًا على قدرتك على تقديم الإقرارات في الوقت المحدد.
هل يمكنني التسجيل لضريبة الشركات بنفسي، أم أحتاج إلى مساعدة مختص؟
يمكنك التسجيل بنفسك عبر EmaraTax، لكن الدعم المهني يساعدك على تفادي الأخطاء والتأخير.
هل يجب على شركات المناطق الحرة التسجيل لضريبة الشركات؟
نعم، يجب على جميع كيانات المناطق الحرة التسجيل، مع أن بعضَها قد يستفيد من معدل ضريبة 0%.
ما هو EmaraTax، وكيف يمكنني الوصول إليه؟
EmaraTax هو البوابة الإلكترونية الرسمية التابعة للهيئة الاتحادية للضرائب (FTA). يمكنك الوصول إليه عبر موقع الهيئة الاتحادية للضرائب.
ماذا يحدث بعد تقديم طلب التسجيل الضريبي؟
تراجع الهيئة الاتحادية للضرائب (FTA) الطلبات، وتُصدر أرقام التسجيل الضريبي (TRN) عند الموافقة، ثم تتيح تقديم الإقرارات.
كم تبلغ تكلفة التسجيل لضريبة الشركات في الإمارات؟
التسجيل نفسه مجاني. تقدم Skrooge خدمة المساعدة في التسجيل مقابل 399 درهمًا إماراتيًا.
من أين يمكننا أخذ تاريخ التأسيس لقاعدة الثلاثة أشهر؟
يجب أن يتطابق تاريخ التأسيس في طلب تسجيل ضريبة الشركات (CT) مع التاريخ الوارد في شهادة التأسيس (CoI). إذا لم تكن لديك شهادة تأسيس، فارجع إلى عقد التأسيس (MoA) أو النظام الأساسي (AoA).
Thank you!
We've received your request and will get back to you shortly.
About Our Editorial Team
Recommended Articles
content