(FTA) حاسبة غرامات الهيئة الاتحادية للضرائب
الإمارات 2026
احسب الغرامات الدقيقة عن التأخر في تقديم الإقرار، والتأخر في السداد، وتقديم الإقرار بشكل خاطئ. يشمل ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات وفقاً للتشريعات المعمول بها في الإمارات.
احسب الغراماتهل تحتاج مساعدة بشأن الغرامات؟
يساعد فريقنا يومياً الشركات في الإمارات في تقديم الإفصاحات الطوعية وتقليل مخاطر الغرامات.
سيناريوهات الغرامات الشائعة
| السيناريو | نوع الضريبة | التفاصيل | الغرامة، AED |
|---|---|---|---|
| تقديم الإقرار الضريبي لضريبة القيمة المضافة متأخراً بشهرين | VAT | ضريبة 100,000 AED، مسدّدة في تاريخ التقديم. |
1,583 |
| تقديم إقرار ضريبي واحد لضريبة القيمة المضافة متأخراً بـ 6 أشهر | VAT | مخالفة متكررة، ضريبة 50,000 درهم إماراتي، فترة واحدة. |
5,500 |
| تقديم إقرار خاطئ لضريبة القيمة المضافة (إفصاح طوعي، 8 أشهر) | VAT | 100,000 درهم إماراتي ضريبة غير مسدّدة، 8 أشهر. |
17,833 |
| نفس السيناريو — تدقيق الهيئة الاتحادية للضرائب | VAT | 100,000 درهم إماراتي ضريبة غير مسدّدة، 8 أشهر. |
32,833 |
| تقديم إقرار ضريبة الشركات متأخراً بـ 15 شهراً | CT | ضريبة 100,000 درهم إماراتي، مسدّدة في تاريخ التقديم. | 26,500 |
| 10 فواتير غير مستوفية للمتطلبات | VAT | رقم تسجيل ضريبي مفقود، مبالغ غير صحيحة | 25,000 |
الأرقام لكل فترة إقرار. إذا فاتتك عدة فترات، فستجمع الحاسبة كل فترة على حدة — لذلك قد يكون المبلغ أعلى.
فهم غرامات الهيئة الاتحادية للضرائب
نظام الغرامات في الإمارات: نظرة عامة
أُعيد تنظيم غرامات الهيئة الاتحادية للضرائب بموجب قرار مجلس الوزراء رقم 49 لسنة 2021، مع تعديلات جوهرية على ضريبة القيمة المضافة سارية اعتباراً من 14 أبريل 2026. فئات الغرامات الحالية:
- التأخر في التسجيل وتقديم الإقرارات — غرامات ثابتة من 1,000 درهم إلى 10,000 درهم إماراتي، بالإضافة إلى فائدة التأخر في السداد بنسبة 14% سنوياً (لكلٍّ من ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات). كما تُضاف على ضريبة الشركات غرامات تقديم بقيمة 500–1,000 درهم شهرياً.
- تقديم إقرار خاطئ — يعتمد على كيفية اكتشاف الخطأ. تدقيق الهيئة الاتحادية للضرائب: 15% من مبلغ الضريبة غير المسددة + 1% شهرياً. إفصاح طوعي: 1% شهرياً فقط (بدون الـ 15%). تُضاف فائدة التأخر في السداد بنسبة 14% سنوياً فوق ذلك.
- مستندات غير مستوفية للمتطلبات — 2,500 درهم إماراتي عن كل فاتورة أو إشعار دائن لا يستوفي متطلبات الهيئة الاتحادية للضرائب (عدم وجود رقم التسجيل الضريبي، مبالغ غير صحيحة، عدم وجود توقيع).
هل تعتقد أن إقرارك الضريبي قد يحتوي على أخطاء؟
معظم غرامات تقديم الإقرارات الخاطئة تنتج عن أخطاء لا تكتشفها إلا بعد فوات الأوان. الأسباب الشائعة:
- مصاريف شخصية مسجّلة كمصاريف تجارية
- فواتير مفقودة أو غير مستوفية للمتطلبات
- التطبيق الخاطئ لضريبة القيمة المضافة
- مطالبات خصم ضريبة مدخلات القيمة المضافة على المركبات
تزداد الغرامة بنسبة 1% شهرياً — وإذا اكتشفت الهيئة الاتحادية للضرائب الخطأ أولاً، تُضاف غرامة ثابتة بنسبة 15% إضافية.
الأسئلة الشائعة
ماذا يحدث إذا قدمت إقرار ضريبة القيمة المضافة متأخراً؟
تُفرض غرامة ثابتة بقيمة 1,000 درهم إماراتي عن المخالفة الأولى. إذا تأخرت مجدداً خلال 24 شهراً، تتضاعف الغرامة إلى 2,000 درهم إماراتي. بالإضافة إلى ذلك، تُحتسب فائدة التأخر في السداد بنسبة 14% سنوياً على أي مبلغ ضريبي غير مسدّد، وتُحسب شهرياً.
ما هو الإفصاح الطوعي ولماذا يجب تقديمه؟
الإفصاح الطوعي هو أن تُبلغ بنفسك عن خطأ في إقرار ضريبي سابق قبل أن تكتشفه الهيئة الاتحادية للضرائب. غرامة الإفصاح الطوعي أقل بكثير مما لو اكتشفت الهيئة الخطأ خلال التدقيق؛ حيث يكلف الإفصاح الطوعي 500 درهم إماراتي + 1% شهرياً من فرق الضريبة، بينما يضيف تدقيق الهيئة غرامة ثابتة بنسبة 15% إضافية. كلما أسرعت في الإفصاح، قل عدد الأشهر المحتسبة.
كيف تُحتسب غرامات التأخر في تقديم إقرار ضريبة الشركات ؟
تبلغ غرامات التأخر في تقديم إقرار ضريبة الشركات مبلغ 500 درهم إماراتي شهرياً (أو أي جزء من الشهر) خلال أول 12 شهراً، وتزداد إلى 1,000 درهم إماراتي شهرياً اعتباراً من الشهر الثالث عشر. تُحتسب فائدة التأخر في السداد بنسبة 14% سنوياً على أي مبلغ ضريبي مستحق.
هل هناك حد أقصى لغرامات التأخر في السداد؟
بالنسبة لكلٍّ من ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات، تُحتسب فائدة التأخر في السداد بنسبة 14% سنوياً. لا يوجد حد أقصى منشور — يقتصر إجمالي المبلغ المتراكم على الفترة الزمنية حتى السداد فقط.
هل يمكنني الاعتراض على غرامة الهيئة الاتحادية للضرائب ؟
نعم. تتضمن العملية ثلاث مراحل: أولاً، قدّم طلب إعفاء من الغرامة إلى الهيئة الاتحادية للضرائب لطلب تخفيض أو إعفاء. إذا رُفض الطلب، قدّم طلب إعادة نظر في الغرامة خلال 40 يوم عمل. إذا أبقت الهيئة على الغرامة، يمكنك تصعيد النزاع إلى لجنة فض المنازعات الضريبية خلال 40 يوم عمل من تاريخ قرار الهيئة بشأن إعادة النظر.
هل تحتاج مساعدة بشأن الغرامات؟
يساعد فريقنا يومياً الشركات في الإمارات في تقديم الإفصاحات الطوعية وتقليل مخاطر الغرامات.